» Kinh Nghiệm Quyết Toán Thuế » Kinh Nghiệm Quyết Toán Thuế » Quyết toán Công ty sản xuất gỗ

Quyết toán Công ty sản xuất gỗ

Lượt Xem: 616

Phần 01: chuẩn bị

1.Sổ kế toán file exel (gửi mail)

1.            Xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, CĐPS, Công Nợ năm thanh kiểm tra thuế ra excel => gửi vào mail bên thuế

2.            In toàn bộ sổ sách ra excel đóng quyển và đóng thùng cacton => mang lên đội kiểm tra thuế hoặc kiểm tại doanh nghiệp tùy theo từng chi cục/ cục

Ghi chú: đã hướng dẫn ở những bài chia sẽ trước đó

2. Bảng kê mua vào, bán ra file excel (gửi mail)

1.        Mua vào bán ra từ năm thanh kiểm tra thuế ra excel gộp các năm/ cùng 1 files

2.        Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền thanh toán

Ghi chú: nên lưu riêng bộ hồ sơ công nợ: phô tô những hóa đơn > 20 + UNC phô tô hoặc gốc lưu thành bộ

– Kỹ năng Dùng chức năng:  Sort và Data/ subtotal

 

3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra (phô tô 1 bản cho bên thuế khi họ kiểm tra)

1.      In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách

2.      In 01 bản gửi cán bộ thuế

3.      Bao gồm: Quyết toán TNDN, TNCN, BCTC các năm

Ghi chú: thường cán bộ thuế chỉ quan tâm bản cuối cùng doanh nghiệp đã nộp nếu trong các năm có làm KHBS bổ sung, vẫn phải lưu trữ bản gốc lần nộp đầu để khi hỏi kiểm tra vẫn có số liệu để giải trình

 

4. Hóa đơn mua vào, bán ra (bản gốc) và tờ khai thuế hàng kỳ

1.            Hóa đơn kẹp theo tờ khai hàng tháng/ Quý

2.            Hóa đơn kẹp chứng từ: phiếu thu, chi, hạch toán, nhập kho ….

Ghi chúsắp thành bộ theo tháng / quý của tờ khai thuế

1.    Sắp chứng từ và hóa đơn đầu ra theo thứ tự đã kê khai thuế

2.    Sắp chứng từ và hóa đơn đầu vào theo thứ tự đã kê khai thuế

3.    –Tờ khai thuế nào mất thì làm công văn lên thuế xin sao y trích lục lại

 

 

5. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc (Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán)

1.            Kẹp UNC vào các hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu

2.            Có thể là phô tô để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản phô tô kẹp chứng từ sổ sách

Ghi chú: Đối chiếu bảng tổng hợp công nợ và công nợ chi tiết với bảng kê Excel xem chênh lệch công nợ thanh toán với công nợ khách hàng là bao nhiêu

– Các lỗi do hạch toán râu ông này cắm cằm bà kia => công nợ bị sai lệch

Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau

–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế GTGT (đi từ TT06 - Luật Thuế GTGT số 13- NĐ209-TT219 …)

 

6.Hợp đồng lao động + bảng lương (bản gốc)

1.  Hợp đồng lao động kẹp CMT

2.  Bảng chấm công đầy đủ

3.  Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động

4.  Quyết toán thuế TNCN đầy đủ

5.  Ký tá đầy đủ

Ghi chú: các khoản chi lương và phụ cấp theo lương không có trong văn bản sau thì sẽ bị  loại trừ không được tính vào chi phí hợp lý: Hợp đồng lao động; Thoả ước lao động tập thể; Quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty, Tập đoàn; Quy chế thưởng do Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc, Giám đốc quy định theo quy chế tài chính của Công ty, Tổng công ty.

–Tìm hiểu tại các văn bản pháp lý về thuế TNDN (đi từ TT130-TT123-NĐ218-TT78- TT96…)

 

7. Hợp đồng kinh tế

1.    Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng, biên bản giao nhận….

2.    Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán  là thường xuyên

3.    Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào

Ghi chú:

1.    Lưu trữ theo bìa còng, công ty nào phát sinh nhiều có thể lưu riêng 1 bìa còng, nếu ít thì lưu chung nhưng có ghi chú bằng giấy note

2.    Mỗi công ty là 01 tập liền nhau để dễ tìm kiếm

3.    Đánh dấu bằng giấy note màu để dễ nhận biết

4.    Hợp đồng chứng từ nào mất thì liên hệ khách hàng để xin bản sao y lại hoặc bản gốc thì càng tốt

 

8. Giấy phép kinh doanh

1.    Phô tô sao y hoặc phô to đóng dấu treo đều được

2.    Các chứng từ khác như đăng ký mẫu dấu….

3.    Điều lệ công ty

4.    Quy chế tài chính công ty

Ghi chú:

– Quy chế tài chính công ty là một loại văn quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì  nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sữa chữa xe đi mượn, điện thoại…..

– Kiểm tra chi phí của doanh nghiệp sau đó soạn quy chế tài chính cho phù hợp với những chi phí đã phát sinh

 

Phần 02: Các lưu ý

 

–  Định mức NVL gỗ <> đối chiếu với bảng tính giá thành: Soát lại xuất kho theo định mức, xem và soạn thảo bảng định mức NVP chính và phụ đã phù hợp chưa, đây là phần rất quan trọng vì phần này kiểm tra rất kỹ nên cần có file tính giá thành để giải trình khi thanh kiểm tra thuế

 –  Kiểm tra hóa đơn đối chiếu với bảng kê mua vào bán ra xem có bị mất mát? Sai sót? Các kê khai điều chỉnh tăng giảm?

Chú ý: sắp xếp tờ khai theo bảng kê khai báo thuế

 –  Lập bảng kê lọc ra những hóa đơn > 20 triệu đồng thời tìm những UNC tương ứng 

Chú ý: Nếu đã mất tờ khai thì làm công văn xin sao y trích lục lại, nếu mất tờ khài files mềm thì phải nhập lại trên bảng kê excel

 –  Chú ý: xem TK 131 có số dư bên Có hay không nếu có thì làm cái hợp đồng  trên hợp đồng chỉ ghi tạm ứng = số tiền họ đã chuyển để thuế ko bắt bẻ tội trốn doanh thu và trốn thuế => ko truy vat và thuế tndn

 –  Xem tài khoản 331 xem có số dư Có không nếu có thì làm hợp đồng trả trậm đến thời điểm hiện tại

 –  Nếu UNC nào bị mất tương ứng với Hóa đơn > 20 triệu làm sẵn công văn xin sao ý trích lục của ngân hàng lấy tạm Giáy báo Nợ và sao kê để giải trình là đã chuyển khoản để thuế ko bóc VAT

 –  Bảng tổng hợp giá thành theo đơn hàng hoặc lô (sản xuất hàng loạt)

 –  Xem xuất kho có vượt định mức không

 –  Toàn bộ nhân công đã có hợp đồng lao động chưa

 –  Xem lại khoản lương trên bảng lương đối chiếu với hợp đồng lao động có khớp không nếu ko thì làm phụ lục hợp đồng chế thêm bổ sung

 –  Bảng kê hợp đồng kinh tế đã ký : cái nào chưa xuất hoa đơn, chưa giao hàng, cái nào đã kết thúc và thanh lý

 –  Xuất sẵn TK sổ cái từ TK 6-8 cho họ

 

Chú ý: hàng tồn kho thực có khớp với sổ sách: đa số bên sản xuất toàn kho ảo nên khi thuế vào nhìn tài khoản TK 152,155 nếu tồn kho là ảo bị truy VAT, TNDN và quy tội trốn thuế , nên tồn kho với thức tế phải gần tương đương nhau lệch nhau 30% là tối đa 

 

 



*Chuyên: Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, kế toán thuế trọn gói, báo cáo tài chính năm, soát xét sổ sách trước quyết toán thuế, quyết toán với Cơ Quan Thuế tại trụ sở Doanh Nghiệp, đào tạo thực hành kế toán trên chứng từ thực tế, dịch vụ BHXH, dịch vụ giải thể doanh nghiệp... 
– Liên hệ: Mr.Chu Đình Xinh : 0906 69 0003 – 0919 90 55 29
– Email: chudinhxinh@gmail.com hoặc congtychutiendat@gmail.com
– Skype : xinh.chu1
– Facebook: https://www.facebook.com/chudinhxinh86
 

Kinh Nghiệm Quyết Toán Thuế khác

Thanh tra thuế công ty tổ chức sự kiện

Thanh tra thuế công ty tổ chức sự kiện

Ngày:

Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại

Hồ sơ chuẩn bị quyết toán thuế Thương Mại

Ngày:

Những kinh nghiệm rút ra sau lần đầu quyết toán thuế

Những kinh nghiệm rút ra sau lần đầu quyết toán thuế

Ngày:

Công việc cần chuẩn bị quyết toán thuế

Công việc cần chuẩn bị quyết toán thuế

Ngày:

Các lỗi trong công ty xây dựng khi quyết toán thuế

Các lỗi trong công ty xây dựng khi quyết toán thuế

Ngày:

10 File tài liệu phục vụ việc Quyết toán thuế 2016

10 File tài liệu phục vụ việc Quyết toán thuế 2016

Ngày:

Mẫu theo chuẩn bị công tác quyết toán thuế xây dựng

Mẫu theo chuẩn bị công tác quyết toán thuế xây dựng

Ngày:

Quyết toán thanh tra thuế công ty Xây dựng

Quyết toán thanh tra thuế công ty Xây dựng

Ngày:

Chứng từ ngân hàng: giải trình cơ quan thuế

Chứng từ ngân hàng: giải trình cơ quan thuế

Ngày:

Cần chuẩn bị những gì trước khi kiểm tra, thanh tra thuế?

Cần chuẩn bị những gì trước khi kiểm tra, thanh tra thuế?

Ngày:

Hạch toán sau thanh tra thuế

Hạch toán sau thanh tra thuế

Ngày:

Hạch Toán Khoản Truy Thu Thuế

Hạch Toán Khoản Truy Thu Thuế

Ngày:

Hạch toán sai tài khoản và chế độ kế toán

Hạch toán sai tài khoản và chế độ kế toán

Ngày:

Hạch toán sau thanh tra thuế

Hạch toán sau thanh tra thuế

Ngày:

Hồ sơ giải trình thanh tra thuế tại doanh nghiệp

Hồ sơ giải trình thanh tra thuế tại doanh nghiệp

Ngày:

Mẹo kiểm tra báo cáo tài chính

Mẹo kiểm tra báo cáo tài chính

Ngày:

Nguyên tắc khi tiếp thanh tra thuế

Nguyên tắc khi tiếp thanh tra thuế

Ngày:

Thanh tra thuế

Thanh tra thuế

Ngày:

Quyết toán thuế

Quyết toán thuế

Ngày:

Các công việc chuẩn bị để thanh tra thuế

Các công việc chuẩn bị để thanh tra thuế

Ngày:

Thanh tra thuế công ty thương mại

Thanh tra thuế công ty thương mại

Ngày:

Thanh tra thuế công ty tổ chức sự kiện

Thanh tra thuế công ty tổ chức sự kiện

Ngày:

CHUẨN BỊ SỔ SÁCH KẾ TOÁN

CHUẨN BỊ SỔ SÁCH KẾ TOÁN

Ngày:

Chuẩn bị Chứng từ ngân hàng

Chuẩn bị Chứng từ ngân hàng

Ngày:

Giải trình chi phí giá thành 154

Giải trình chi phí giá thành 154

Ngày:

Giải trình chi phí giá vốn 632

Giải trình chi phí giá vốn 632

Ngày:

Giải trình số liệu TK 152

Giải trình số liệu TK 152

Ngày:

Giải trình tiền lương 334

Giải trình tiền lương 334

Ngày:

QUYẾT TOÁN THUẾ CÔNG TY THƯƠNG MẠI

QUYẾT TOÁN THUẾ CÔNG TY THƯƠNG MẠI

Ngày:

Lập bảng kê và khoản truy thu 1 tỷ trên biên bản kiểm tra thuế 2015

Lập bảng kê và khoản truy thu 1 tỷ trên biên bản kiểm tra thuế 2015

Ngày:

Thanh Tra Thuế Công Ty Xây Dựng Đà Nẵng

Thanh Tra Thuế Công Ty Xây Dựng Đà Nẵng

Ngày:

Thanh Tra thuế Công Ty Thương mại

Thanh Tra thuế Công Ty Thương mại

Ngày:

Giá bán thấp hơn giá vốn

Giá bán thấp hơn giá vốn

Ngày:

Quyết toán thuế khi quá 05 năm

Quyết toán thuế khi quá 05 năm

Ngày:

Giảm lỗ sau quyết toán: thể hiện trên sổ sách thế nào?

Giảm lỗ sau quyết toán: thể hiện trên sổ sách thế nào?

Ngày:

Xử lý CCDC sau quyết toán thuế

Xử lý CCDC sau quyết toán thuế

Ngày:

Hàng tồn thực tế và hàng tồn trên sổ sách

Hàng tồn thực tế và hàng tồn trên sổ sách

Ngày:

Chi phí tiền lương không đóng bảo hiểm

Chi phí tiền lương không đóng bảo hiểm

Ngày:

Xuất hóa đơn bổ sung sau khi thanh tra kiểm tra thuế

Xuất hóa đơn bổ sung sau khi thanh tra kiểm tra thuế

Ngày:

Ấn định thuế trong trường hợp nào

Ấn định thuế trong trường hợp nào

Ngày:

Doanh nghiệp cần chuẩn bị những hồ sơ gì khi bị thanh tra bảo hiểm

Doanh nghiệp cần chuẩn bị những hồ sơ gì khi bị thanh tra bảo hiểm

Ngày:

Hạch toán sau thanh tra quyết toán thuế tại doanh nghiệp

Hạch toán sau thanh tra quyết toán thuế tại doanh nghiệp

Ngày:

Hướng dẫn hạch toán sau Quyết toán Thanh tra thuế

Hướng dẫn hạch toán sau Quyết toán Thanh tra thuế

Ngày:

Doanh thu kéo về năm trước sau khi thuế thanh tra

Doanh thu kéo về năm trước sau khi thuế thanh tra

Ngày:

Tìm Kiếm

Hỗ Trợ Trực Tuyến

Thống Kê Truy Cập

Đang truy cập:

Hôm nay: 1755

Hôm qua: 2016

Tuần này: 12643

Tuần trước: 14082

Tháng này: 28658

Năm nay: 370111

Tổng truy cập: 372664

X