» Nghiệp vụ kế toán » Hóa Đơn » Cách lập KHBS

Cách lập KHBS

Lượt Xem: 368

*Trường hợp kê khai phát sinh mà trong tháng / quý phát sinh thuế GTGT đầu ra phải nộp

*Ví dụ quý 1/2016:

–       Đầu kỳ Vat còn được khấu trừ chỉ tiêu [22]=0

–       Phát sinh đầu vào trong kỳ giá chưa thuế chỉ tiêu [23]= 17,510,000  thuế GTGt đầu vào trong kỳ chỉ tiêu [24], [25]= 1,751,000

–       Doanh thu trong kỳ chỉ tiêu [32]= 44,620,000Phát sinh thuế GTG đầu ra 10% phát sinh trong kỳ chỉ tiêu [33]= 4,462,000 thuế GTGT tương ứng               

*Trong kỳ phát sinh sai sót như sau:

– Kê khai nhầm 1 hóa đơn đầu ra của tháng 4/2016 vào quý 1/2016

 

Hóa đơn đầu ra kê khai nhầm vào quý 1/216

 

*Lập KHBS điêu chỉnh giảm: tại quý 3/2016 kế toán phát hiện kê khai sai nên lập KHBS điều chỉnh giảm Doanh thu và thuế GTGT của quý 1/2016

 

*Giải pháp:

– Điều chỉnh giảm chỉ tiêu [32] và chỉ tiêu [33] phần giá trị sai tương ứng với hóa đơn đã kê khai nhầm

– Do quý 1 phát sinh thuế đầu ra phải nộp tại chỉ tiêu [40] của tờ khai thuế GTGT nên sang các kỳ phát hiện sai sót lập KHBS điều chỉnh giảm không cần điều chỉnh chênh lệch vào chỉ tiêu [37], [38] của kỳ phát hiện kê khai sai và lập điều chỉnh KHBS 03/2016



*Chuyên: Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, kế toán thuế trọn gói, báo cáo tài chính năm, soát xét sổ sách trước quyết toán thuế, quyết toán với Cơ Quan Thuế tại trụ sở Doanh Nghiệp, đào tạo thực hành kế toán trên chứng từ thực tế, dịch vụ BHXH, dịch vụ giải thể doanh nghiệp... 
– Liên hệ: Mr.Chu Đình Xinh : 0906 69 0003 – 0919 90 55 29
– Email: chudinhxinh@gmail.com hoặc congtychutiendat@gmail.com
– Skype : xinh.chu1
– Facebook: https://www.facebook.com/chudinhxinh86
 

Nghiệp vụ kế toán khác

Hóa đơn xăng dầu

Hóa đơn xăng dầu

Ngày:

Báo cáo sử dụng hóa đơn sai

Báo cáo sử dụng hóa đơn sai

Ngày:

Chưa in hóa đơn thi có phải Thông báo phát hành hóa đơn

Chưa in hóa đơn thi có phải Thông báo phát hành hóa đơn

Ngày:

Chậm xuất hóa đơn bị phạt bao nhiêu?

Chậm xuất hóa đơn bị phạt bao nhiêu?

Ngày:

Các sai sót về hóa đơn

Các sai sót về hóa đơn

Ngày:

Cách xử lý với hóa đơn viết sai

Cách xử lý với hóa đơn viết sai

Ngày:

Hóa đơn chi phí phát sinh trước ngày giấy phép kinh doanh

Hóa đơn chi phí phát sinh trước ngày giấy phép kinh doanh

Ngày:

Hóa đơn chi phí phát sinh trước ngày giấy phép kinh doanh

Hóa đơn chi phí phát sinh trước ngày giấy phép kinh doanh

Ngày:

Hóa đơn cùng ngày > 20 triệu

Hóa đơn cùng ngày > 20 triệu

Ngày:

Hóa đơn vé máy bay

Hóa đơn vé máy bay

Ngày:

Hóa Đơn Xăng

Hóa Đơn Xăng

Ngày:

Hóa đơn đầu vào trên 20 triệu chưa thanh toán

Hóa đơn đầu vào trên 20 triệu chưa thanh toán

Ngày:

Mua bán hàng hóa phải công ty bỏ trốn

Mua bán hàng hóa phải công ty bỏ trốn

Ngày:

Mua hàng không có hóa đơn của cá nhân không kinh doanh

Mua hàng không có hóa đơn của cá nhân không kinh doanh

Ngày:

Đổi tên doanh nghiệp có phải điều chỉnh thông báo phát hành hóa đơn

Đổi tên doanh nghiệp có phải điều chỉnh thông báo phát hành hóa đơn

Ngày:

Quy định về làm tròn số trên hóa đơn GTGT

Quy định về làm tròn số trên hóa đơn GTGT

Ngày:

Thủ tục hủy hóa đơn giá trị gia tăng không tiếp tục sử dụng

Thủ tục hủy hóa đơn giá trị gia tăng không tiếp tục sử dụng

Ngày:

Hóa đơn doanh nghiệp bỏ trốn

Hóa đơn doanh nghiệp bỏ trốn

Ngày:

Hóa đơn tiền điện nước mang tên chủ nhà

Hóa đơn tiền điện nước mang tên chủ nhà

Ngày:

Hàng hóa bị trả lại

Hàng hóa bị trả lại

Ngày:

Cưỡng Chế Hóa Đơn Do Nợ Thuế

Cưỡng Chế Hóa Đơn Do Nợ Thuế

Ngày:

Chữ ký trên hóa đơn

Chữ ký trên hóa đơn

Ngày:

Xử lý hóa đơn xuất bị sai

Xử lý hóa đơn xuất bị sai

Ngày:

Thuế GTGT cước đường bộ

Thuế GTGT cước đường bộ

Ngày:

Tra cứu hóa đơn, thông tin hóa đơn

Tra cứu hóa đơn, thông tin hóa đơn

Ngày:

Xuất hóa đơn lãi vay

Xuất hóa đơn lãi vay

Ngày:

Tìm Kiếm

Hỗ Trợ Trực Tuyến

Thống Kê Truy Cập

Đang truy cập:

Hôm nay: 1487

Hôm qua: 1615

Tuần này: 1487

Tuần trước: 14082

Tháng này: 17097

Năm nay: 358550

Tổng truy cập: 361103

X