» Nghiệp vụ kế toán » Thuế GTGT » Chênh lệch giữa sổ cái 1331 và Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT?

Chênh lệch giữa sổ cái 1331 và Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT?

Lượt Xem: 3811

Chênh lệch giữa sổ cái 1331 và Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT?

–       Khi  lên sổ sách kế toán thường phát sinh trường hợp chênh lệch giữa Sổ cái Tài khoản 1331 và Tờ khai thuế GTGT 01/GTGT thì sử dụng phương pháp nào hiệu quả nhất và nhanh nhất tiết kiệm thời gian công sức của kế toán?

–       Hướng xử lý Chênh lệch thuế GTGT trên tờ khai và sổ sách cụ thể ra sao? Kỹ năng và tuyệt chiêu xử lý như thế nào?

+++ Phương án 01: Xuất dữ liệu ra excel của sổ cái tài khoản 1331

***Bước 01:

–  Kết xuất cái  TK1331 ra Excel.

–  Vào HTKK kết xuất tờ khai ra thuế GTGT ra Excel hoặc nếu doanh nghiệp lập Phụ lục Mua vào trên excel: Phụ lục PL 01-2/GTGT

***Bước 02:

–  Dùng Vlookup()... là tìm kiếm đối chiếu kết quả tìm giữa Sổ cái TK và Tờ khai xem hoa đơn nào lệch

So sánh các chỉ tiêu

= > Như vậy: khi thực hiện thì yêu cầu quan trọng phải đồng  nhất số hóa đơn tìm kiếm

– Khi nhập dữ liệu vào số sách và kê khai thuế thì phải đồng nhất sô theo dãy tự nhiên ví dụ 0000001 thì số khi lên sổ cũng phải 0000001 hoặc sổ sách số 1 thì kê khai cũng chỉ là số 1, nếu có sự khác biệt thì hàm Vlookup không thể  phát huy uy lực

– Với cách làm này chỉ cần xem số chênh lệch là có thể biết được sai sót  nằm ở đâu để xử lý tại hóa đơn đó

 

+++ Phương án 02: Tìm kiếm đối chiếu thủ công

–       Mở sổ cái tài khoản 1331 in hoặc đối chiếu trực tiếp trên phần mềm kế toán

–       Tiến hành đối chiếu số liệu trên tờ khai với Sổ cái TK 1331

–       Tiến hành lấy sổ cái TK 1331 hoặc lấy Phụ lục Mua vào làm tâm và cái còn lại là cái phụ theo để đối chiếu kiểm tra song song

–       Ví dụ ta dò dòng đầu tiên của sổ cái của hóa đơn đầu tiên ta tìm hoa đơn 2504255 thì lấy viết gạch chéo hoặc tích V & đồng thời bôi đỏ bên phụ lục mua vào hoặc tích V hoặc đánh dấu màu để dễ phân biệt và nhận biết là số dòng nào hóa đơn nào đã kiểm tra đối chiếu và khớp cứ như vậy cho đến khi tìm ra được hóa đơn chênh lệch

 

So sánh các chỉ tiêu

 

 

+++ Phương án 03: dùng sort để lọc dữ liệu

***Bước 01:

–  Kết xuất cái  TK1331 ra Excel.

–  Vào HTKK kết xuất tờ khai ra thuế GTGT ra Excel hoặc nếu doanh nghiệp lập Phụ lục Mua vào trên excel: Phụ lục PL 01-2/GTGT

***Bước 2: vào files khai báo thuế GTGT ra Excel hoặc nếu doanh nghiệp lập Phụ lục Mua vào trên excel: Phụ lục PL 01-2/GTGT quét khối toàn bộ dữ liệu vùng cần lọc/ Sort & Filter/ Custtom sort: chọn chế độ sắp sếp nâng cao

++ Vào sổ cái tài khoản Excel cũng lọc tương tự như với phụ lục Mua vào

+Sort A to Z: Smaillest to largest : sắp theo tứ tự tăng dần của hoa đơn và số tiền tại cột số tiền thuế

+ Add level: then by: chọn thêm cột số hóa đơn sắp theo thứ tự tăng dân A => Z

 

 

++ Bước 3: copy số liệu sổ cái sang bảng kê Mua vào bán ra tương ứng hoặc ngược lại & Lập 2 cột đối chiếu:

1.     Cột so sánh số hóa đơn: nếu số hóa đơn kê khai phụ lục Mua vào = Sổ cái OK, ngược lại No hay để trống đều được

2.     Chênh lệch lấy số tiền các cột thuế trừ cho nhau

 



*Chuyên: Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, kế toán thuế trọn gói, báo cáo tài chính năm, soát xét sổ sách trước quyết toán thuế, quyết toán với Cơ Quan Thuế tại trụ sở Doanh Nghiệp, đào tạo thực hành kế toán trên chứng từ thực tế, dịch vụ BHXH, dịch vụ giải thể doanh nghiệp... 
– Liên hệ: Mr.Chu Đình Xinh : 0906 69 0003 – 0919 90 55 29
– Email: chudinhxinh@gmail.com hoặc congtychutiendat@gmail.com
– Skype : xinh.chu1
– Facebook: https://www.facebook.com/chudinhxinh86
 

Tìm Kiếm

Hỗ Trợ Trực Tuyến

Thống Kê Truy Cập

Đang truy cập:

Hôm nay: 1683

Hôm qua: 1750

Tuần này: 12841

Tuần trước: 12319

Tháng này: 29571

Năm nay: 315000

Tổng truy cập: 317553

X