» Nghiệp vụ kế toán » Tổng Hợp » Phân biệt Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ và Dư nợ?

Phân biệt Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ và Dư nợ?

Lượt Xem: 346

*Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ và Dư nợ là 3 khái niệm hay gặp khi bạn vay vốn ngân hàng hoặc đi làm tín dụng.

(?) Phân biệt Doanh số cho vay và Doanh số thu nợ 
– Doanh số cho vay: Là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng tính trong 1 giai đoạn/thời kỳ; (hay ngược lại: Là số tiền mà khách hàng vay được từ ngân hàng trong 1 giai đoạn/thời kỳ)
–Thông tin thêm: Các ngân hàng đều có phần mềm theo dõi và nếu bạn là CV QHKH thì đều có thể truy cập hệ thống T24, Intellect, Corebanking... để tra cứu thông tin này.

 Doanh số thu nợ: Là tổng số tiền mà ngân hàng thu được nợ từ khách hàng trong 1 giai đoạn/thời kỳ; (hay ngược lại: Là số tiền mà khách hàng trả nợ cho ngân hàng trong 1 giai đoạn/thời kỳ).

Cả 2 khái niệm "Doanh số thu nợ" và "Doanh số cho vay" đều có cụm từ "Doanh số" ==> Chúng được tính luỹ kế cộng dồn qua từng lần phát sinh.
*VD: Công ty A vay hạn mức tại ngân hàng B.
Tháng 1: Công ty A vay 3 tỷ (Thời hạn: 4 tháng)
Tháng 2: Công ty A vay tiếp 1,5 tỷ (Thời hạn 4 tháng)
Tháng 4: Công ty A vay tiếp 1 tỷ (Thời hạn 3 tháng)
Tháng 5: Công ty A trả nợ món 3 tỷ (đã vay tháng 1)
*Vậy:
Doanh số cho vay công ty A tính tại hết tháng 5 là: = 3 + 1,5 + 1 = 5,5 tỷ
Doanh số thu nợ của công ty A tính tại hết tháng 5 là: = 3 tỷ

*Trong thực tế: Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ dùng để đánh giá khách hàng cũ, đánh giá lịch sử vay - trả để tính toán lợi ích thu đươc từ mỗi khách hàng. Hoặc đôi khi là để ràng buộc khách hàng chuyển doanh thu về tài khoản tại ngân hàng.
Thời điểm được chọn tính doanh số thường là kể từ khi khách hàng được cấp Hạn mức đến thời điểm hiện tại.

*Ví Dụ: Công ty A được ký hợp đồng tín dụng hạn mức. Thời hạn từ 12/1/2015 đến 12/1/2016. Như vậy, để xác định doanh số chuẩn xác ta để mốc thời gian đầu là 12/1/2015 và mốc cuối là ngày tra hôm nay.

Cũng có lúc ta xác định Doanh số của khách hàng phát sinh trong 1 năm, trong 6 tháng... Tuỳ từng nhu cầu và mục đích mà ta sử dụng Doanh số trong khoảng thời gian phù hợp.

(?) Dư nợ hay Dư nợ vay; Dư nợ cho vay đều là một!
Khái niệm Dư nợ cũng xuất hiện rất nhiều trong các văn bản Luật các TCTD. Một bạn đã thắc điều này tại khoá học CPNTD về Dư nợ. Và QĐ 1627/2001 lại không ghi rõ là dư nợ gốc hay dư nợ lãi.

Ví Dự có câu hỏi: Nếu đến hạn trả lãi tiền vay mà khách hàng không trả đúng hạn và không được TCTD chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi và không gia hạn lãi thì TCTD phải xử lý thế nào? 
a) Chuyển toàn bộ dư nợ gốc và lãi sang nợ quá hạn
b) Chuyển toàn bộ dư nợ gốc sang nợ quá hạn
c) Chuyển toàn bộ nợ lãi sang nợ quá hạn

*Đáp án: (a) Chuyển toàn bộ gốc và lãi sang nợ quá hạn 
Trả lời: Theo Khoản 2 - Điều 13 về “Trả nợ gốc và lãi vốn vay” của QĐ 1627/2001/QĐ-NHNN ban hành ngày 31/12/2001:
“Khi đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn và không được điều chỉnh kỳ hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được gia hạn nợ gốc hoặc lãi, thì TCTD chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn.”

*Như vậy, Dư nợ: Là toàn bộ số tiền mà khách hàng nợ ngân hàng tại 1 thời điểm bất kỳ; gồm cả Nợ gốc và Nợ lãi.

Theo đó, Dư nợ là một số liệu mang tính thời điểm (tại lúc tra cứu!). Không quan trọng khách hàng trước kia vay nhiều hay ít, chỉ quan trọng bây giờ họ đang còn nợ ngân hàng bao nhiêu. Gốc bao nhiêu? Lãi bao nhiêu?

*ThiNganHang.com



*Chuyên: Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, kế toán thuế trọn gói, báo cáo tài chính năm, soát xét sổ sách trước quyết toán thuế, quyết toán với Cơ Quan Thuế tại trụ sở Doanh Nghiệp, đào tạo thực hành kế toán trên chứng từ thực tế, dịch vụ BHXH, dịch vụ giải thể doanh nghiệp... 
– Liên hệ: Mr.Chu Đình Xinh : 0906 69 0003 – 0919 90 55 29
– Email: chudinhxinh@gmail.com hoặc congtychutiendat@gmail.com
– Skype : xinh.chu1
– Facebook: https://www.facebook.com/chudinhxinh86
 

Nghiệp vụ kế toán khác

Chuyển đổi công ty TNHH sang công ty cổ phần

Chuyển đổi công ty TNHH sang công ty cổ phần

Ngày:

Các cách tăng chi phí

Các cách tăng chi phí

Ngày:

Cách xuất hóa đơn dịch vụ nhà hàng ăn uống

Cách xuất hóa đơn dịch vụ nhà hàng ăn uống

Ngày:

Cách tăng chi phí hợp lệ

Cách tăng chi phí hợp lệ

Ngày:

Doanh nghiệp thương mại và doanh nghiệp sản xuất

Doanh nghiệp thương mại và doanh nghiệp sản xuất

Ngày:

Doanh nghiệp tư nhân

Doanh nghiệp tư nhân

Ngày:

Kinh doanh khác ngành nghề GPKD? Kinh doanh không đúng ngành nghề trên GPKD?

Kinh doanh khác ngành nghề GPKD? Kinh doanh không đúng ngành nghề trên GPKD?

Ngày:

Kinh doanh không đúng ngành nghề

Kinh doanh không đúng ngành nghề

Ngày:

Lợi nhuận chưa phân phối

Lợi nhuận chưa phân phối

Ngày:

Phân biệt Vay hạn mức và Vay từng lần

Phân biệt Vay hạn mức và Vay từng lần

Ngày:

PHÂN CÔNG PHÂN NHIỆM VÀ ỦY THÁC CÔNG VIỆC

PHÂN CÔNG PHÂN NHIỆM VÀ ỦY THÁC CÔNG VIỆC

Ngày:

Thuê nhà có bắt buộc công chứng hay chứng thực không?

Thuê nhà có bắt buộc công chứng hay chứng thực không?

Ngày:

Tạm dừng hợp đồng

Tạm dừng hợp đồng

Ngày:

Hàng biếu tặng

Hàng biếu tặng

Ngày:

Thanh toán đi công tác phí

Thanh toán đi công tác phí

Ngày:

Áp dụng tỷ giá nào khi phát sinh doanh thu bằng ngoại tệ?

Áp dụng tỷ giá nào khi phát sinh doanh thu bằng ngoại tệ?

Ngày:

Chi phí vận chuyển hàng đi bán?

Chi phí vận chuyển hàng đi bán?

Ngày:

Thu hộ chi hộ cho khách hàng ?

Thu hộ chi hộ cho khách hàng ?

Ngày:

Tỉ lệ % giá vốn trên doanh thu?

Tỉ lệ % giá vốn trên doanh thu?

Ngày:

Mức xử phạt khi không góp đủ vốn điều lệ

Mức xử phạt khi không góp đủ vốn điều lệ

Ngày:

Phát sinh chi phí khi không có doanh thu

Phát sinh chi phí khi không có doanh thu

Ngày:

Mức xử phạt vi phạm hợp đồng

Mức xử phạt vi phạm hợp đồng

Ngày:

Phân bổ chi phí sản xuất chung theo tiêu chí nào?

Phân bổ chi phí sản xuất chung theo tiêu chí nào?

Ngày:

Trích trước chi phí thuê văn phòng khi chưa nhận hóa đơn định khoản thế nào?

Trích trước chi phí thuê văn phòng khi chưa nhận hóa đơn định khoản thế nào?

Ngày:

Phương thức thanh toán bù trừ công nợ

Phương thức thanh toán bù trừ công nợ

Ngày:

Quyền và nghĩa vụ của Người nộp thuế

Quyền và nghĩa vụ của Người nộp thuế

Ngày:

File Excel tính Giá thành sản phẩm theo định mức Nguyên vật liệu

File Excel tính Giá thành sản phẩm theo định mức Nguyên vật liệu

Ngày:

Đăng công bố trên Cổng thông tin quốc gia

Đăng công bố trên Cổng thông tin quốc gia

Ngày:

Tra cứu nợ thuế, lệ phí Hải quan

Tra cứu nợ thuế, lệ phí Hải quan

Ngày:

Tra cứu quá trình tham gia BHXH

Tra cứu quá trình tham gia BHXH

Ngày:

Quy trình kiểm tra chứng từ và bàn giao chứng từ cũ mới

Quy trình kiểm tra chứng từ và bàn giao chứng từ cũ mới

Ngày:

Cách chuyển số dư trên Tài khoản 421

Cách chuyển số dư trên Tài khoản 421

Ngày:

Hướng dẫn cài đặt mạng LAN

Hướng dẫn cài đặt mạng LAN

Ngày:

CÁCH SẮP XẾP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN

CÁCH SẮP XẾP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN

Ngày:

Tìm Kiếm

Hỗ Trợ Trực Tuyến

Thống Kê Truy Cập

Đang truy cập:

Hôm nay: 973

Hôm qua: 1648

Tuần này: 6205

Tuần trước: 14082

Tháng này: 21815

Năm nay: 363268

Tổng truy cập: 365821

X