» Nghiệp vụ kế toán » Thuế TNDN » Phụ lục chuyển lỗ trong năm tài chính có chi phí không hợp lý

Phụ lục chuyển lỗ trong năm tài chính có chi phí không hợp lý

Lượt Xem: 1256

Phụ lục chuyển lỗ trong năm tài chính có chi phí không hợp lý

*Trong Các năm phát sinh lỗ như sau:
Lỗ năm 2011: 670.298
Lỗ năm 2012 22.675.989 nhưng trong Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2012. có khoản chi không được trừ khi tính thuếTNDN 3.300.000 Tổng thu nhập chịu thuế sẽ giảm còn : 19.375.989 
Lỗ năm 2013:123.524.352 
Năm 2014: lời 20.048.230 vậy trong mẫu 03-2A , e làm như thế nào ạ Rất mong anh có thể chỉ giùm e.. e cảm ơn,

*Cách làm:

– Lỗ năm 2011: 670.298  được chuyển lỗ : 2012-2016

– Lỗ năm 2012 : 22.675.989 khoản chi không dc trừ khi quyết toán thuế năm 2013=3.300.000 => số lỗ theo thuế giảm=22.675.989 -3.300.000=19.375.989   được chuyển lỗ : 2013-2017

– Lỗ năm 2013:123.524.352 được chuyển lỗ : 2014-2018

–Năm 2014: lời 20.048.230

= > Thì bạn chuyển lỗ 2014 như sau:

–                     Chuyển hết số lỗ năm 2011=670.298  

–                     Chuyển hết số lỗ năm 2012=19.375.989   

–                     Chuyển số lỗ năm 2013=1.943 số còn lại = 123.524.352-1.943= 123,522,409 tiếp tục được chuyển hết năm 2018

Khi quyết toán thuế TNDN  năm 2014 thêm phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a=20.048.230  thì sẽ ko phải nộp thuế TNDN

*Kết quả trên HTKK:

 

 Tờ khai quyết toán năm 2014:

 



*Chuyên: Dịch vụ thành lập doanh nghiệp, kế toán thuế trọn gói, báo cáo tài chính năm, soát xét sổ sách trước quyết toán thuế, quyết toán với Cơ Quan Thuế tại trụ sở Doanh Nghiệp, đào tạo thực hành kế toán trên chứng từ thực tế, dịch vụ BHXH, dịch vụ giải thể doanh nghiệp... 
– Liên hệ: Mr.Chu Đình Xinh : 0906 69 0003 – 0919 90 55 29
– Email: chudinhxinh@gmail.com hoặc congtychutiendat@gmail.com
– Skype : xinh.chu1
– Facebook: https://www.facebook.com/chudinhxinh86
 

Nghiệp vụ kế toán khác

Chi phí tiếp khách

Chi phí tiếp khách

Ngày:

Thanh toán nợ khách hàng

Thanh toán nợ khách hàng

Ngày:

Chuyển lỗ theo quyết định thanh tra thuế

Chuyển lỗ theo quyết định thanh tra thuế

Ngày:

Chuyễn lỗ

Chuyễn lỗ

Ngày:

Thuê nhà của cá nhân

Thuê nhà của cá nhân

Ngày:

Chi hoa hồng môi giới

Chi hoa hồng môi giới

Ngày:

Khoản tiền chi mua đồ thờ cúng

Khoản tiền chi mua đồ thờ cúng

Ngày:

Hạch toán phí ngân hàng

Hạch toán phí ngân hàng

Ngày:

Cách xử lý chi phí vận chuyển không có hoá đơn

Cách xử lý chi phí vận chuyển không có hoá đơn

Ngày:

Tiền phạt nộp chậm thuế và vi phạm hành chính khác

Tiền phạt nộp chậm thuế và vi phạm hành chính khác

Ngày:

Hướng dẫn chuyển số dư trên Tài khoản 421

Hướng dẫn chuyển số dư trên Tài khoản 421

Ngày:

Tìm Kiếm

Hỗ Trợ Trực Tuyến

Thống Kê Truy Cập

Đang truy cập:

Hôm nay: 1755

Hôm qua: 2016

Tuần này: 12643

Tuần trước: 14082

Tháng này: 28572

Năm nay: 370025

Tổng truy cập: 372578

X